COMUNICADO
Uso de CFDI del Receptor CFDI 4.0
el catálogo c_UsoCFDI se incorpore una columna para el Régimen Fiscal Receptor, esto nos da la posibilidad de conocer si un comprobante es o no deducible de acuerdo al tipo de persona física o moral.
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c_UsoCFDI
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Descripción
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Física
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Moral
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Régimen Fiscal Receptor
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G01
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Adquisición de mercancías
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Sí
|
Sí
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601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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G02
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Devoluciones, descuentos o bonificaciones
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Sí
|
Sí
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601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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G03
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Gastos en general
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Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I01
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Construcciones
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Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I02
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Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
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Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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|
I03
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Equipo de transporte
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I04
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Equipo de computo y accesorios
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I05
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Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I06
|
Comunicaciones telefónicas
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Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I07
|
Comunicaciones satelitales
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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I08
|
Otra maquinaria y equipo
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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D01
|
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
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Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D02
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Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
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Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D03
|
Gastos funerales.
|
Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D04
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Donativos
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Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D05
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Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
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Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D06
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Aportaciones voluntarias al SAR.
|
Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D07
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Primas por seguros de gastos médicos.
|
Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D08
|
Gastos de transportación escolar obligatoria.
|
Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D09
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Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
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Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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D10
|
Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
|
Sí
|
No
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605, 606, 607, 608, 611, 612, 614, 615, 625
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S01
|
Sin obligaciones fiscales
|
Sí
|
Sí
|
601, 603, 605, 606, 607, 608, 610, 611, 612, 614, 615, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
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El SAT informa que para obtener la Constancia de Situación Fiscal únicamente se podrá realizar a través del Portal
Información detallada:
Impacto del manejo de descuento en el CFDI de ingreso
viernes 18 de marzo de 11:00 a 12:20 hrs (hora centro)
Regístrate AQUI
https://us02web.zoom.us/meeting/register/tZ0td-2orTIsE9VCfCnJAXlz02Fc5s-SOJB9
Compatibilidad CONTPAQi® vs Microsoft®
información detallada en la siguiente liga de descarga
El SAT extiende periodo de transición para emitir sin sanciones el complemento Carta Porte al 30 de septiembre de 2022
Mas información en la siguiente liga
Cambios de Validación Anexo 20 versión 4
Como te informamos el pasado 27 de enero, de acuerdo con el artículo 29-A fracción I y IV de CFF los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) deberán contener como requisito el nombre o razón social tanto del emisor como del receptor, los cuales podrás obtener de tu Constancia de Situación Fiscal sin incorporar el régimen de capital, por lo que si realizas CFDI con la versión 4.0 del Anexo 20 este será el nuevo criterio que considerar. Adicional a los ya conocidos Código Postal y Régimen Fiscal.
Por lo que las Personas Morales ya no deberán especificar en el CFDI el Régimen de Capital que se consideraba una parte del Nombre del Emisor o Receptor. Ejemplo:
COMPUTACION EN ACCION SA DE CV
Para efectos del atributo Nombre del Emisor/Receptor del Anexo 20 versión 4.0, será:
COMPUTACION EN ACCION
IMPORTANTE: En algunos eventos se comentó que el criterio para personas morales, era conforme a la Cédula de Identificación Fiscal la cual incluye el régimen de capital, sin embargo, deberán utilizar la Constancia de Situación Fiscal.
Para el caso de personas físicas es posible utilizar una u otra.
A partir del sábado 5 de febrero a las 23 hrs TCM (Tiempo del Centro de México) será implementada la validación en el nombre del Emisor/Receptor para que se cumpla con este criterio. Esto no implica cambios en los sistemas CONTPAQi®
Contenido de Apoyo
A partir de la versión 4.0 del Anexo 20, el nombre, domicilio fiscal (código postal) y Régimen Fiscal, tanto del emisor como del receptor, se vuelven requeridos, es decir, obligatorios, y es importante que ambos se registren de acuerdo a la Lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
Consulta el material de apoyo, para que sepas como obtener estos datos, en el siguiente vínculo:
Datos del Receptor del CFDI 4.0
Es decir, aquellos contribuyentes que ya estén timbrando con la versión 4.0 del Anexo 20, deberán utilizar el nuevo criterio a partir del día y hora señalados, así como validar el código postal y Régimen Fiscal registrado ante la autoridad.
Obligatoriedad de CFDI 4.0
Te informamos que el día de hoy se publicó en el portal del SAT la Primera Versión Anticipada de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022 donde se reforma el Artículo Transitorio Décimo Séptimo otorgando la facilidad de seguir emitiendo CFDI con versión 3.3 hasta el 30 de junio de 2022 por lo que esto deja de manera obligatoria la versión 4.0 a partir del 1 de julio de 2022.
Décimo Séptimo Transitorio
Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF, los contribuyentes obligados a expedir CFDI podrán optar por emitirlos en su versión 3.3 y para el CFDI que ampara retenciones e información de pagos podrán optar por emitirlos en su versión 1.0, conforme al Anexo 20, publicado en el DOF el 28 de julio de 2017, durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2022. Lo anterior también será aplicable a los complementos y complementos concepto, compatibles con dichas versiones
Liga de descarga del comunicado
Nuevo esquema de cancelación de los CFDIs
A partir del 1° de enero del 2022 será necesario señalar el motivo de cancelación de los comprobantes de acuerdo al siguiente el siguiente catálogo. Esto aplica para todos los CFDIs, incluido los creados con la versión 3.3
Liga de los escenarios de cancelación
Fechas sobre el cierre de timbrado de los sistemas CONTPAQi aplica solo para licenciamiento tradicional, no te quedes sin timbrar tu CFDI
Nueva fecha límite para incorporar los anexos al portal del estado de Sinaloa
Hasta el próximo 30 de septiembre
http://portalfiscal.sinaloa.gob.mx/index.php/contactanos/correo-electronico/101-declaraciones-y-pagos/impuestos-sobre-nominas/379-anexo-af02
NUEVA ENLACE PARA INCORPORAR LOS ANEXOS A LAS DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS DE 2020 Y 2021
LIGA PARA INICIAR SESIÓN
LIGA DEL COMUNICADO DEL ESTADO DE SINALOA
http://portalfiscal.sinaloa.gob.mx/index.php/component/content/article?layout=edit&id=381
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